ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ชาวต่างชาติในไทย (PIT ภ.ง.ด. 91/90) 🧾 — บริการ iVC 2568
บริการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) สำหรับ expat ในไทย ครอบคลุมกรณีมีรายได้ในไทย (ภ.ง.ด. 91), รายได้ในไทย+ต่างประเทศ (ภ.ง.ด. 90), การใช้ DTA (Double Tax Agreement) 61 ประเทศ, และการปฏิบัติตามกฎใหม่ Foreign-Sourced Income (มีผลตั้งแต่ปีภาษี 2024) ที่กำหนดให้ต้องนำเงินได้จากต่างประเทศเข้ามาไทยต้องเสียภาษีหากเป็น tax resident.
คำตอบทันใจ: ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — ชาวต่างชาติในไทย (PIT ภ.ง.ด. 91/90)
"Expat Personal Income Tax — Thailand (PIT PND 91/90) · ค่าบริการ THB 5,500–45,000. เหมาะกับ: ชาวต่างชาติที่พำนักในไทย ≥ 180 วัน/ปี, ได้รับเงินเดือนในไทย หรือมีรายได้ในไทย + ต่างประเทศ (offshore) ต้องการยื่น ภ.ง.ด. 91 หรือ 90 ให้ถูกต้องตามกฎ Foreign-Sourced Income ใหม่ 2024"
- 01ผมอยู่ไทย 200 วัน/ปี ต้องเสียภาษีเงินได้ที่ต่างประเทศด้วยไหม?
- ตั้งแต่ปีภาษี 2024 (Por 161/2566): หากเป็น tax resident (≥180 วัน) และนำเงินได้ต่างประเทศเข้ามาไทย ต้องนำมารวมคำนวณภาษี ยกเว้นกรณีเข้า DTA relief. iVC ช่วยวิเคราะห์และเคลม DTA ให้.
- 02ถือ LTR Visa จ่ายภาษีอย่างไร?
- LTR Highly-Skilled Professional: ภาษี flat 17% สำหรับเงินเดือน. LTR Wealthy Global Citizen / Pensioner / Work-from-Thailand: ได้รับยกเว้นภาษี foreign-sourced income (ตาม Royal Decree 743). iVC ยื่น ภ.ง.ด. และเก็บหลักฐานตามเกณฑ์ BOI.
- 03ค่าบริการเท่าไหร่?
- เริ่มต้น 5,500 บาท/ปี สำหรับ ภ.ง.ด. 91 (เงินเดือนเดียว), 12,000 บาท/ปี สำหรับ ภ.ง.ด. 90 มีรายได้หลายทาง, 25,000–45,000 บาท/ปี สำหรับกรณี DTA + foreign income + LTR structure.
- 04ยื่นย้อนหลังได้ไหมถ้าลืมยื่นปีก่อน?
- ได้ ยื่นภาษีย้อนหลังผ่าน RD e-Filing ได้ แต่มีเบี้ยปรับ 1.5%/เดือน (คำนวณจากภาษีค้างชำระ) และเงินเพิ่มสูงสุด 2 เท่า. iVC ช่วยคำนวณเบี้ยปรับและเจรจากับสรรพากรได้.
แหล่งข้อมูล:iVC — International Visa Center · ข้อมูลปรับปรุง 2026
ขอบเขตงานที่ iVC ครอบคลุม
- 1.จัดเตรียมและยื่น ภ.ง.ด. 91 (เงินเดือนอย่างเดียว) หรือ ภ.ง.ด. 90 (มีรายได้อื่น)
- 2.คำนวณภาษีตามอัตรา 5–35% ขั้นบันได + หักลดหย่อน 2568
- 3.ประยุกต์ใช้ DTA เพื่อลด double taxation (US, UK, JP, AU, DE, FR, NL ฯลฯ)
- 4.รายงานเงินได้ต่างประเทศตาม Foreign-Sourced Income rules (Por 161/2566, Por 162/2566)
- 5.ยื่นขอหนังสือรับรองการเสียภาษี (Tax Residency Certificate) เพื่อใช้เคลม DTA
- 6.จัดการเรื่อง LTR Visa exemption (Wealthy Global Citizen, Highly-Skilled Professional)
Compliance & Legal Basis
- §ประมวลรัษฎากร มาตรา 41 (นิยาม tax resident: อยู่ในไทย ≥ 180 วัน/ปีภาษี)
- §Por 161/2566 + Por 162/2566 — Foreign-Sourced Income taxation rules
- §DTA (Double Tax Agreement) 61 ประเทศ ที่ประเทศไทยทำกับต่างประเทศ
- §กำหนดยื่น ภ.ง.ด. 91/90: ภายใน 31 มีนาคม ของปีถัดไป (e-Filing ขยายถึง 8 เมษายน)
Timeline / กระบวนการทำงาน
- Feb–Marรวบรวมเอกสาร: 50 ทวิ, bank interest, dividend, foreign income
- Week 1คำนวณภาษี + tax planning meeting (Zoom 45 นาที)
- Week 2ยื่นแบบผ่าน RD e-Filing + ส่งใบเสร็จ
- หากขอคืนติดตามคืนภาษี — เฉลี่ย 30–90 วัน (โอนเข้าบัญชีที่แจ้ง)
Deliverables (สิ่งที่ลูกค้าได้รับ)
- ✓แบบ ภ.ง.ด. 91 หรือ 90 พร้อมภาคผนวก (ไทย + English translation)
- ✓ใบเสร็จรับชำระภาษี / คำร้องขอคืนภาษี (ถ.30)
- ✓สรุปการหักลดหย่อน + income summary (bilingual)
- ✓Tax Residency Certificate (ถ้าลูกค้าต้องการใช้ DTA)
iVC Edge (จุดเด่นของเรา)
- ★ทีมมี CFP + Tax specialist เข้าใจ DTA และ LTR Visa framework
- ★ประสาน BOI สำหรับกรณี LTR Highly-Skilled (ภาษี flat 17%)
- ★รองรับสกุลเงินและระบบธนาคารต่างประเทศในการคำนวณ FX rate ตามหลักสรรพากร
- ★บริการ 3 ภาษา: TH / EN / JP
ข้อควรระวัง / Red Flags
- ⚠เพิ่งย้ายเข้าไทยกลางปีและไม่รู้ว่านับเป็น tax resident หรือไม่ — ต้อง audit day-count ก่อน
- ⚠มี crypto trading + ยังไม่รายงาน — Por 161 ครอบคลุมและมีการตรวจสอบตั้งแต่ 2568
- ⚠รับเงินเดือนจากบริษัทต่างประเทศเข้าบัญชีไทยตรง — เข้าข่ายภาษีเงินได้ทันที
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
ผมอยู่ไทย 200 วัน/ปี ต้องเสียภาษีเงินได้ที่ต่างประเทศด้วยไหม?
ตั้งแต่ปีภาษี 2024 (Por 161/2566): หากเป็น tax resident (≥180 วัน) และนำเงินได้ต่างประเทศเข้ามาไทย ต้องนำมารวมคำนวณภาษี ยกเว้นกรณีเข้า DTA relief. iVC ช่วยวิเคราะห์และเคลม DTA ให้.
ถือ LTR Visa จ่ายภาษีอย่างไร?
LTR Highly-Skilled Professional: ภาษี flat 17% สำหรับเงินเดือน. LTR Wealthy Global Citizen / Pensioner / Work-from-Thailand: ได้รับยกเว้นภาษี foreign-sourced income (ตาม Royal Decree 743). iVC ยื่น ภ.ง.ด. และเก็บหลักฐานตามเกณฑ์ BOI.
ค่าบริการเท่าไหร่?
เริ่มต้น 5,500 บาท/ปี สำหรับ ภ.ง.ด. 91 (เงินเดือนเดียว), 12,000 บาท/ปี สำหรับ ภ.ง.ด. 90 มีรายได้หลายทาง, 25,000–45,000 บาท/ปี สำหรับกรณี DTA + foreign income + LTR structure.
ยื่นย้อนหลังได้ไหมถ้าลืมยื่นปีก่อน?
ได้ ยื่นภาษีย้อนหลังผ่าน RD e-Filing ได้ แต่มีเบี้ยปรับ 1.5%/เดือน (คำนวณจากภาษีค้างชำระ) และเงินเพิ่มสูงสุด 2 เท่า. iVC ช่วยคำนวณเบี้ยปรับและเจรจากับสรรพากรได้.
จ่ายภาษีเป็นสกุล USD/EUR ได้ไหม?
ต้องจ่ายเป็น THB. iVC ช่วยแปลงเงินได้ต่างประเทศเป็น THB ตาม FX rate ธนาคารแห่งประเทศไทย ณ วันที่นำเข้าประเทศ (ตามหลักสรรพากร).